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小小霞老师

职称： 初级会计师

2022-05-24 10:13

你好，你参考一下分录的呢，这样你更好理解

月末结转会计分录：
1.结转各项收入、利得类科目
借：主营业务收入
       其他业务收入
       公允价值变动损益
       投资收益
       营业外收入
       资产处置损益
贷：本年利润
2.结转各项费用、损失类科目
借：本年利润
贷：主营业务成本
       其他业务成本
       税金及附加
       销售费用
       管理费用
       财务费用
       资产减值损失
       信用减值损失
       营业外支出
结转后，“本年利润”科目的贷方余额即为税前会计利润(利润总额)，借方余额即为亏损。

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相关问题讨论
你好，每个月要结转，年底也需要结转。
2020-07-31 09:57:22
多结转的部分同样分录 负数金额冲减回去就可以
2020-04-01 20:10:20
结转本年利润年底做
2020-03-30 11:13:03
1.反结账到去年年末，重新结转； 2.在当期结转；
2020-03-05 21:02:51
更正去年的凭证 把结转凭证作为去年最后一个凭证处理
2020-03-05 16:43:38
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