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老师进项税额转出的完整分录分享下

四季

2025-02-17 20:45发布 19 次浏览

老师解答

小敏敏老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

2025-02-17,20:47

你好，同学，可以做
借：原材料等
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

四季（提问者）：老师有点看不到为啥是借：原材料等
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
小敏敏老师 (答疑老师) ：进项税额转出需要对应相关的成本费用科目，比如采购原材料的发票进项税额不能抵扣时，就需要计入原材料成本中。
四季（提问者）：收到不能抵扣的发票是不是这样做吗？借：原材料借：应交税费-进项税贷：应付账款
小敏敏老师 (答疑老师) ：发票不能抵扣，含税金额计入成本，借：原材料贷：应付账款
或是先抵扣，然后进项税额转出处理
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：原材料
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
四季（提问者）：老师是不是这样做也可以
1、借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

2、借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）

3、借：应交税费-应交增值税（转出进项税）
贷：应交税费-未交增值税

4、借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

借：应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
小敏敏老师 (答疑老师) ：不需要做4下面第二个分录

共6条回复

相关问题讨论

不是的哈，借：存货、成本费用等科目贷：进项税额转出

2022-06-24 09:27:10

不是的借成不是的，。不是的，借成本费用贷进项税额转出。

2022-06-24 09:27:51

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

2018-03-15 15:54:47

你好！借:应交税金-进项税额贷:应交税金-进项税额转出与库存商品无关，无需调整

2017-12-23 08:11:52

（进项税额-进项税额转出）✖️10%

2020-04-17 09:41:25

还有其它疑问？再问一问吧

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老师进项税额转出，是借，进项税额转出。贷。进项税额是吗

不是的哈，借：存货、成本费用等科目贷：进项税额转出

不是的借成不是的，。不是的，借成本费用贷进项税额转出。

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

你好！借:应交税金-进项税额贷:应交税金-进项税额转出与库存商品无关，无需调整

（进项税额-进项税额转出）✖️10%

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