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糊涂
于2018-06-10 21:59 发布 824次浏览
徐阿富老师
职称: 中级会计师
2018-06-10 22:01
你好,分录对的。交社保和个税,借:其他应收款-社保 借:应交税费-个人所得税 贷银行存款。 如果觉得我的答复还满意,请给我五星级的评价,谢谢。
糊涂 追问
2018-06-11 07:04
徐老师,我再详细表达一下,看老师能不能理解我的意思,帮我分析一下,好吗?非常感谢!!下面2张图是我们的工资表,因为一张图接不完整,我就分开了。这张工资表里那些基本工资是假的,是为了避个税,但是工资里面,个税,社保是真实的,我核对过地税里上缴的数据,然后老板说,看一下外账现金还有多少,她要提取多少出来发工资,我不理解这话是什么意思?我现在手中还有一张银行划拨款,摘要是工资,后面另一个会计说,工资有部分是现金发的,这银行单中71520元,也同时看5月社保,个税的账单,我不知道怎么才能勾结起来去做?总是想不通,求助老师,我今天要交给老板了。可不可以帮我分析一下,分录该怎么写?我们公司外账中,前手会计是当月计提,当月发放,这样对吗?
2018-06-11 07:22
徐老师,接上面那问题,就是我现在看到5月份的社保,1万3千多,其中3千多是个人自己交,公司是代扣代缴,那剩余8千就入管理费用,对吗?然后5月份个人所得税那里是1669.5,地税系统里,那些社保,个人没有变化,那我现在要申报6月份的了,是不是这个金额是不变的?麻烦老师看到我的那些问题,给我分析,回复,好吗?非常感谢
徐阿富老师 解答
2018-06-11 08:57
你好,1,你要把这个工资表当成真实的来处理,这个是第一点。 2、你工资表上实发工资额86965.46元,银行回单只有7152元,那么现金发了86965.46-7152=79813.46元, 3,这个工资表的凭证这样做,,借:应付职工薪酬-工资薪金 92401.32 贷:其他应收款-个人社保3813.7 贷:应交税费-个人所得税 1622.16 贷银行存款 7152 贷库存现金79813.46 4,如果这个月社保和个税金额都一样,一般情况下人员和工资可以不变来做。
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徐阿富老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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糊涂 追问
2018-06-11 07:04
糊涂 追问
2018-06-11 07:22
徐阿富老师 解答
2018-06-11 08:57