应发工资：61465
个人社保：3759.04，单位社保：26838.62
个人公积金：5760，单位公积金：4080
个税：401.13
实发工资：51544.83
请老师详细写分录

2025-06-03 11:39发布 43 次浏览

老师解答

宋生老师 | 官方答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

2025-06-03,11:43

1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目）61465，贷：应付职工薪酬-工资61465
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资61465，贷：银行存款51544.83
应交税费-个人所得税401.13
其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）26838.62，贷：应付职工薪酬-社保26838.62
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保26838.62，其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税401.13，贷：银行存款401.13

00 （提问者）：不平，相差25600.34.老师再看下是哪里不对
宋生老师 (答疑老师) ：你好，你是说哪个科目有差额
00 （提问者）：还有单位公积金没有写上去
00 （提问者）：社保的科目也没有平
宋生老师 (答疑老师) ： 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）26838.62/公积金4080，贷：应付职工薪酬-社保26838.62/公积金4080
00 （提问者）：麻烦老师重写，这不对呀
宋生老师 (答疑老师) ： 1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目）61465，贷：应付职工薪酬-工资61465
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资61465，贷：银行存款51544.83
应交税费-个人所得税401.13
其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）26838.62/公积金4080，贷：应付职工薪酬-社保26838.62/公积金4080
4.支付社保/公积金
借：应付职工薪酬-社保26838.62/公积金4080，其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，贷：银行存款40437.66
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税401.13，贷：银行存款401.13
00 （提问者）：不对呀，没平帐
公积金没有平帐呀
宋生老师 (答疑老师) ：你好，平了啊。个人的。2的贷方，4的借方
公司的部分是3的贷方，4的借方。
宋生老师 (答疑老师) ：你是看到哪儿不平。