请问报关费开1%的普票可以用来首单退税嘛，会不会被卡

欢喜

2025-06-28 14:25发布 246 次浏览

老师解答

郭老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师

2025-06-28,14:32

销售方是小规模的可以的
不会

欢喜（提问者）：不是一定要用专票才可以是嘛
郭老师 (答疑老师) ：不用是专票
商贸的这个也抵扣不了增值税
欢喜（提问者）：外贸企业走的fob成交方式现在首单退税想请问还有哪些费用是需要找对方货代开具带税率的发票呢
郭老师 (答疑老师) ：国内的费用除了货物的要专票其他的都是普票带税率的
欢喜（提问者）：其中有一个海运费是从宁波港口运送至达曼港口这个算国内段的费用还是国外段的费用呢？
郭老师 (答疑老师) ：这个是国外的人去吧，出国了的话就不算国内
欢喜（提问者）：那就和fob价不相关对嘛是国外的人承担我们也不需要开具相应的发票
郭老师 (答疑老师) ：对的是的，不开发票
欢喜（提问者）：请问外贸企业退税的话会存在税负率的问题嘛
郭老师 (答疑老师) ：出口的只要不是交税的，不存在税负
欢喜（提问者）：我们一直都有水电费的发票一直存在留抵金额都累计有800多想问下这个留抵怎么处理呢
郭老师 (答疑老师) ：以后继续抵扣，但是有出口的这种需要计算抵扣允许抵扣的是你的应税销售额，除以总销售额乘以进项
欢喜（提问者）：没有太明白这样操作是为什么
郭老师 (答疑老师) ：因为你免税计税对应的进项抵扣不了
欢喜（提问者）：嗯这个我知道我想了解的是水电费的进项部分一直有留抵怎么处理
郭老师 (答疑老师) ：以后继续抵扣就是了，

共16条回复

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