我们一般纳税人收到安装服务的专票，都会涉及到哪些分录？

打鸡血中 追问

2018-07-05 18:10

那老师，一般纳税人第一次购买税盘的账务怎么处理？还有税控盘维护技术费怎么做账呢？

耿老师 解答

2018-07-05 18:22

购买了金税盘、报税盘、服务费1050元： 
借：应交税费－抵减增值税额  1050 
 
贷：银行存款  1050 
 
2.转出未交增值税： 
 
借：应交税费—转出未交增值税   
 
贷：应交税费—未交增值税 
 
3.抵减应纳增值税： 
 
借：应交税费—未交增值税  1050 
 
贷：应交税费－抵减增值税额  1050

打鸡血中 追问

2018-07-05 18:29

老师，是不是三步都要做？ 
还有，当初我们购买税控盘的时候有去认证了。总额200，不含税172.41，税额27.59。那我也可以全额抵扣吗？

耿老师 解答

2018-07-05 18:42

你好，不需要认证的，认证的话只能抵扣税金部分，不可以全额。