上月进项税有留抵，本月若留抵仍大于销项，不用交增值税该做什么分录。若本月留抵和进项小于销项，需要缴税怎么做分录？

aili

2018-07-06 09:50发布 999+ 次浏览

老师解答

张艳老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-07-06,09:53

月末形成留抵税额的情况，无需做结转分录。
如果是需要缴纳增值税的情况，做
借应交税费——应交增值税（销项税额）
贷应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借应交税费——应交增值税（未交增值税）
贷应交税费——未交增值税

相关问题讨论

你好，进项大于销项不需要做结转分录销项大于进项期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

2017-02-06 16:08:41

增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就可以

2019-03-18 12:16:33

同学，你好你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

2021-09-11 17:09:01

分录是，借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税（进项税额转出。）

2017-09-01 14:03:34

您好专票借：原材料等借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款等普通发票借：原材料等贷：银行存款等

2022-03-09 09:45:06

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