老师，报税老是提示跟之前的数不一致，有中等风险，数据跟之前有50%的差，这个没关系吗？需要调账吗？

半糖气泡水

2026-01-12 19:21发布 141 次浏览

老师解答

朴老师 | 官方答疑老师

职称：会计师

2026-01-12,19:22

有关系，50% 的差异绝非小事，存在税务稽查与补税风险，是否调账看差异原因：
若为记账错误（如科目串户、金额录错、漏记收入 / 成本），必须调账 + 更正申报，同步改账与报表，留存凭证备查。
若为税会差异（如折旧年限、坏账准备等口径不同），调表不调账，在申报表（如 A105000）做纳税调整，账保持不变。
若为合理经营变动（如大额订单、资产处置等），无需调账，但要准备合同、流水、订单等材料，向税务机关书面说明并留存备查。

半糖气泡水（提问者）：工资的前两个季度我放管理费用了，后面放主营业务成本，因为今年刚接手，前面不熟悉。这个需不需要调整？是调第四季度还是从第一季度调？
朴老师 (答疑老师) ：你最好是调整一下，有收入对应的这个支出那他就是成本如果没有收入的时候你可以进入
半糖气泡水（提问者）：老师，我还想问一下，增值税优惠的2%，我没有提现出来，这个是需要录营业外收入吗？所得税有提示我查下营业外收入，免税的部分我计入营业外收入了。优惠的没有
朴老师 (答疑老师) ：这个账上不需要体现的，你直接按1%的来做就可以。如果这个1%的不超30万普票免税了，那这个就转到营业外收入。