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公司缴纳销项减进项后，缴纳一千多的增值税，还是通过“应交税费”来做账，那期末结转是不是不影响利润？但是这一千多又确实影响到利润。怎么做账是对的

西子

2026-02-11 13:02发布 26 次浏览

老师解答

刘艳红老师 | 官方答疑老师

职称：中级会计师

2026-02-11,13:03

您好，这个不影响利润的
借：应交税费-未交税费
贷：银行存款
这个不是损益类科目

西子（提问者）：但是销项大于进项。额外缴纳的增值税该记到哪里去
刘艳红老师 (答疑老师) ：结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

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