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挂靠公司的项目要怎么做账？确认收入了，收到钱后，不是要把钱转给挂靠方吗？怎么做分录，还有员工工资怎么做？

萌哒哒的小萝卜

2018-07-20 12:39发布 999+ 次浏览

老师解答

方亮老师 | 官方答疑老师

职称：税务师,会计师

2018-07-20,13:06

1、内账：
收到款项：
借：银行存款
贷：其他业务收入（挂靠收入）
贷：其他应付款-挂靠方
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商：
借：其他应付款
贷：银行存款
2、外账：
收到款项：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
支付款项给挂靠方的供应商（需要根据发票入账）：
借：主营业务成本
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款

萌哒哒的小萝卜（提问者）：我们开出的是普票，是不是就不计提销项，直接计入成本
方亮老师 (答疑老师) ：普通发票也需要计提销项税额。
萌哒哒的小萝卜（提问者）：那我公司要报挂靠方员工的个税吗？
方亮老师 (答疑老师) ：不用报的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

共4条回复

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