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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-08-22 10:54

您好！你有发生就计提。没有要交的就可以不用计提。

梦瑶景雪 追问

2018-08-22 11:34

每个月都开票 连续三个月开票金额不足9万就不交增值税 请问这个税怎么计提，怎么写分录

宋生老师 解答

2018-08-22 11:35

你好！你借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
确认不用交的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免

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你好，这个核定征收的话不用计提，不是核定征收需要计提
2019-09-09 14:16:33
借税金及附加 贷应交税费
2019-06-29 16:31:39
你好，印花税不需要计提 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 附加税需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款 增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2019-01-29 14:47:19
你好，是的，一般在季度末有缴纳增值税的情况下才走进行计提
2019-04-12 13:34:32
附加税是建立在增值税基础上的，小规模的增值税不需要结转。缴纳时：借：应交税费 贷：银行存款。印花税不用计提，发生时直接计入税金及附加 。
2018-05-18 14:31:53
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