16年做了无票收入，当时是 借 银行存款 贷预收账款 月底结转了收入 借 预收账款 贷 主营业务收入-外销， 损益结转到本年利润， 现在要冲这笔收入 现在冲的分录该怎么写啊

小石头 追问

2018-09-07 11:27

图片1  我冲了之前做收入的分录，图片二我计入了以前年度损益调整，图片3我结转了以前年度损益调整。我怎么感觉哪里不对呢，以前年度损益调整 在贷方？

小石头 追问

2018-09-07 12:29

我本期销售收入申报的时候，内销按照开票的金额填的，外销因冲了之前的收入 所以本期外销金额减掉41500，但是我的记账软件上  我的主要业务收入跟我申报表里的不一样了，因为有35775.86计入了以前年度损益调整，但是冲外销收入的时候从本期里面减了41500  是不是哪里不对呀

点~玲老师 解答

2018-09-07 14:55

你冲负数的时候同样用以前年度损益

小石头 追问

2018-09-07 15:11

我修改了一下，是这样的吗？

小石头 追问

2018-09-07 16:38

我可以把上面的分录合并吗？直接 借 以前年度损益调整 41500  贷 以前年度损益调整35775.86  应交税费-应交增值税（销项税），  还有本期申报增值税的时候，本期开票系统金额为902002.3，本期不开票的金额342435.9 ， 其中本期开票系统里有35775.86的金额是不是要减掉，如果减掉 申报表与开票系统显示的收入不一致， 这要怎么操作，有点蒙

小石头 追问

2018-09-07 17:03

如果我不冲以前的收入了，直接根据现在的开票来做，虽然开票在本年，可以不计入收入吗？只记销项，借 以前年度损益调整 5724.14 贷应交税费-应交增值税（销项税） 然后结转以前年度损益调整 借 利润分配--未分配利润 贷以前年度损益调整，  本期增值税申报收入的时候  开票那里收入减掉这部分收入，可以这样申报吗