2017年有一笔进项税额转出，忘记做账了，到今年才查出来，需要怎么做？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-10 14:06

你好，做进项税额转出分录就是了
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

Hui珍追问

2018-09-10 14:13

单单只是没有做转出的分录，原材料和银行的不需要再做的了的，只做
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税？

邹刚得老师解答

2018-09-10 14:21

你好，进项税额转出，会增加原材料等科目的入账金额，而不会只涉及中间那个分录的

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