小规模纳税人需要做企业所得税汇算清缴吗，哪些企业需要做，哪些企业不需要

温柔的坚持 追问

2018-10-08 16:56

哪些属于企业所得税申报义务？企业有利润是不是都要交？

温柔的坚持 追问

2018-10-08 16:56

像核定征收的企业是不是不用做企业所得税汇算清缴？

邹刚得老师 解答

2018-10-08 16:59

你好，比如登记类型是有限公司，股份公司的企业有企业所得税申报义务 
查账征收的企业所得税根据利润计算缴纳，有利润就需要缴纳 
核定征收也需要做汇算清缴，只是表格比查账征收简单很多

温柔的坚持 追问

2018-10-09 09:11

核定征收的企业征收所得税不是税务核定的税率吗

温柔的坚持 追问

2018-10-09 09:12

那怎么做汇算清缴，清缴时做些什么

邹刚得老师 解答

2018-10-09 09:13

你好，应税所得率是税局根据企业所处行业确定 
汇算清缴只需要填写B类年度申报表的收入，累计缴纳企业所得税，应补退税额就可以了

温柔的坚持 追问

2018-10-09 10:12

好的，谢谢，就是看看年收入多少可符合小型微利企业，再看？看是否多交少交？

邹刚得老师 解答

2018-10-09 10:16

你好，不是收入，而是应纳税所得额

温柔的坚持 追问

2018-10-09 10:20

好的，那像这种根据总收入核定应纳税所得额，企业的销售成本可以推算出来吗

温柔的坚持 追问

2018-10-09 10:21

主营业务成本

邹刚得老师 解答

2018-10-09 10:21

你好，销售成本是据实计算的，而不是倒推的

温柔的坚持 追问

2018-10-09 11:06

我看我们会计做的会计凭证，主营业务成本只有张记账凭证后面也没有附单据不知道他这个成本怎么算出来的

邹刚得老师 解答

2018-10-09 11:14

你好，这个就需要咨询对方是如何计算成本数据的

温柔的坚持 追问

2018-10-09 11:14

好的谢谢

邹刚得老师 解答

2018-10-09 11:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢