公司借了别的企业承兑汇票怎么账务处理啊

2333333 追问

2018-10-11 11:06

办注销税务，这些表如何填？

邹刚得老师 解答

2018-10-11 11:12

你好，需要知道单位财务报表数据才可以填写的

2333333 追问

2018-10-12 08:59

上面是资产负债表的详细数据，现在要注销公司了，这个报表要调整吗？库存商品的6650实际是折旧费结转的，而近3个月没有销售，这种情况挂库存如何处置？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 09:07

你好，你需要把库存按销售或报废处理

2333333 追问

2018-10-12 09:10

怎么处理

2333333 追问

2018-10-12 09:11

还有应付账款168000实际就是固定资产168000那笔数，如何处理？其他应付款是欠法人的，又怎么处理？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 09:16

你好，应付账款需要支付或转为营业外收入 
固定资产需要按报废处理 
其他应付款需要偿还或转为营业外收入

2333333 追问

2018-10-12 09:19

都转营业外收入的话，这样意味着全部缴税了 
有其他办法吗？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 09:22

你好，无法支付的应付账款，其他应付款只能是转为营业外收入

2333333 追问

2018-10-12 09:24

这样缴税是肯定的了？

2333333 追问

2018-10-12 09:28

固定资产报废需要什么程序吗？还是可以随便报废？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 09:36

你好，根据单位相关领导审批情况做报废处理就是了

2333333 追问

2018-10-12 09:41

应付账款、其他应付款转为营业外收入的话，是增值税、所得税都要缴还是只缴部份？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 09:52

你好，只需要缴纳企业所得税，不缴纳增值税的

2333333 追问

2018-10-12 09:56

账面是亏损的，是可以弥补还是这些数直接缴所得税？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 10:07

你好，可以弥补亏损，然后计算补交企业所得税

2333333 追问

2018-10-12 10:18

这个要做分录吗？还是直接在这个表上体现？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 10:24

你好，弥补亏损不需要做分录的

2333333 追问

2018-10-12 10:24

我是说应付账款、库存商品、其他应付款这些处理的话，需要做账务处理做分录在账上体现吗？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 10:34

你好，是的，需要先处理掉，然后再填写上面的表格的

2333333 追问

2018-10-12 10:44

分录怎么做？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 10:52

你好 借；应付账款  其他应付款    贷；营业外收入   
借；待处理财产损益   贷；库存商品 
借；管理费用  等科目  贷；待处理财产损益

2333333 追问

2018-10-12 11:00

这些都是要在最后一个月的报表上体现吧？

邹刚得老师 解答

2018-10-12 11:01

你好，是的，在清算之前做这个分录