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应交税费为负数如何处理

叶子
2018-11-27 15:51发布 999+ 次浏览
老师解答
方老师  |  官方答疑老师
职称： 中级会计师、注册税务师
2018-11-27,15:52
你好，要先弄清楚成为负数的原因是什么，如果是留抵税额形成的不需要进行处理。
  • 叶子 （提问者） ： 因为我们有进口货物，已经交了关税，但还没支付货款，收到关税的单子了就先借：应交税费-应交关税 贷：预付账款
  • 方老师 (答疑老师) ： 没事，这种情况不影响的，如果你想报表好看，可以把这部分金额调入其他流动资产项目下。
  • 叶子 （提问者） ： 如何调整到其他流动资产呢
  • 方老师 (答疑老师) ： 就是报表上填写一下，不需要做会计处理。
    把报表上应交税费关税金额的负数部分减去后，加至资产负债表负债的其他流动资产项目。
共4条回复
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我都有点被你绕晕了，简单问题复杂化了 取得金税盘发票 借；管理费用820 贷；银行存款820 假如是一次性抵扣就 借；应交税费-应交增值 820 贷；管理费用 820 假如你填写是分期抵扣的，按抵扣的金额 借；应交税费-应交增值 贷；管理费用 就是这样，跟你收入没有关系
2015-10-26 18:04:51
我都有点被你绕晕了，简单问题复杂化了 取得金税盘发票 借；管理费用820 贷；银行存款820 假如是一次性抵扣就 借；应交税费-应交增值 820 贷；管理费用 820 假如你填写是分期抵扣的，按抵扣的金额 借；应交税费-应交增值 贷；管理费用 就是这样，跟你收入没有关系
2015-10-26 18:05:44
你好！资产负债表的应交税费是负数
2018-08-03 13:12:03
您好 借:库存商品 （负数） 贷:应付账款（负数） 应交税费—应交增值税—进项税额转出（正数）
2019-09-28 18:27:49
要继续填在应交税费里面，不能填到其他地方去
2019-10-19 10:25:02
还有其它疑问？ 再问一问吧
5分钟内回复 好评率98%
Hi，为您实时解答财税、考证、实操等问题，与答疑老师1对1在线沟通
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)这个8月份已结转了，9月份只结转本期的吧借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -200(负数) 贷:应交税费-未交增值税-200（负数)，只是说到9月份还有620是留抵税额吗？
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我都有点被你绕晕了，简单问题复杂化了 取得金税盘发票 借；管理费用820 贷；银行存款820 假如是一次性抵扣就 借；应交税费-应交增值 820 贷；管理费用 820 假如你填写是分期抵扣的，按抵扣的金额 借；应交税费-应交增值 贷；管理费用 就是这样，跟你收入没有关系
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你好！资产负债表的应交税费是负数
您好 借:库存商品 （负数） 贷:应付账款（负数） 应交税费—应交增值税—进项税额转出（正数）
要继续填在应交税费里面，不能填到其他地方去
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