送心意

吴少琴老师

职称会计师

2018-12-06 11:39

销售二手车程序: 1 ,销售方去二手车交易大厅的税务窗口凭过户合同,行车证核定最低交易价格。   2,凭核定单销方自开普通发票(抵扣过的适用17未抵扣的适用3) 3,持普通发票去二手车交易大厅换取二手车交易发票,购车人持此发票上牌照。
需要开票

JESS 护肤 陈若 追问

2018-12-06 11:51

双方都是一般纳税人。要开专票还是普票

吴少琴老师 解答

2018-12-06 11:54

(1)企业购买二手车取得增值税专用发票,可以凭票抵扣增值税进项税额。即销货方是在2009年1月1日以后购买的,但是购车时已抵扣了进项税额,所以在销售的时候要开具增值税专用发票,按照17%的税率计算增值税销项税额的。
(2)企业购买的二手车如取得了普通发票,是不能抵扣增值税进项税额的,因为销货方是在2009年1月1日以前购买的,当时没有抵扣过增值税进项税额,销售时是按照含税售价/1.03*2%,采用简易的方法计算应交增值税的。

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相关问题讨论
你好,同学,你是一般纳税人还是小规模纳税人?
2021-04-27 16:00:35
你好,一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2022-01-17 22:13:54
销售二手车程序: 1 ,销售方去二手车交易大厅的税务窗口凭过户合同,行车证核定最低交易价格。 2,凭核定单销方自开普通发票(抵扣过的适用17未抵扣的适用3) 3,持普通发票去二手车交易大厅换取二手车交易发票,购车人持此发票上牌照。 需要开票
2018-12-06 11:39:06
您好,一、将要处置的固定资产转入清理分录为   借:固定资产清理    累计折旧   贷:固定资产   二、发生清理费用时:   借:固定资产清理   贷:银行存款等   三、处置的收入   借:银行存款等相关科目   贷:固定资产清理,应交税费。   四、有保险的要做保险赔偿处理   五、清理净损益   1、如果是净收益   借:固定资产清理   贷:营业外收入,或者资产外置收益。   2、如果是净损失   借:营业外支出,或者贷:资产处置收益,负数。   贷:固定资产清理,
2018-09-08 15:10:10
你好,进项是否抵扣,是小规模还是一般纳税人
2017-11-30 15:15:07
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