老师，我们开的是小规模房地产公司，去年一个季度的财务报表没有报，现在需要做申报，专管员说财务报表必须得有数，才给做催报，但是之前是老板一个人，数据都是0怎么编呀，而且实收资本也是0虽然注册信息的时候注册资本是100万但是没实际缴纳过，老板自己一直0申报

燕子 追问

2018-12-11 11:04

什么都没有，他们就没有会计，一直都是老板自己一个人0申报，但是现在做催报的话专管员说必须得有数，去哪儿找数呀，这个咋编财务报表呀，老师

老江老师 解答

2018-12-11 11:05

没有任何业务发生吗？

燕子 追问

2018-12-11 11:06

没有，也没开过票

老江老师 解答

2018-12-11 11:09

假装老板拿了100块钱，到银行开户了
货帀资金100 其他应付款100

燕子 追问

2018-12-11 11:11

老师，他这个是公司，章程上有注册资本的，老板要是把钱存上，是不是走银行存款和实收资本？还是银行存款和其他应付款？

老江老师 解答

2018-12-11 11:12

列注册资本，就要交印花税了哟

燕子 追问

2018-12-11 11:15

嗯呢，老师还有就是之前个税系统都是0申报，这里我要是把工资编上去是不就不合适？但是专管员说，老板也必须有工资，但是去年对应的这个季度的个税都是按0申报的要是在这里把应付职工薪酬补填上是不就冲突了

老江老师 解答

2018-12-11 11:15

工资，涉及损益表了！

燕子 追问

2018-12-11 11:16

是的，老师，他的财务报表3张都没有报，如果个税0申报这里把老板工资编进去是不不合理呀

老江老师 解答

2018-12-11 11:19

可以的，但那个月工资申报个税没？

燕子 追问

2018-12-11 11:19

漏报的那个月老板自己是0申报个税的

老江老师 解答

2018-12-11 11:23

没有申报个税，工资不能税前列支！

燕子 追问

2018-12-11 11:26

那就是说这里的应付职工薪酬就不能编数是不老师？因为他当时个税系统申报的是0

老江老师 解答

2018-12-11 11:28

应付职工薪酬，不太好编！
贷方一个应付职工薪酬，借方一个工资，讲不通

燕子 追问

2018-12-11 11:30

如果个税之前的那个季度报的都是0在这里应付职工薪酬可以有数不，还是说这里的应付职工薪酬也必须是0呢？

老江老师 解答

2018-12-11 11:32

你写一下分录呢
借 **费用 贷 应付职工薪酬

燕子 追问

2018-12-11 11:33

如果遍的话就只能是管理费用应付职工薪酬然后还有就是应付职工薪酬银行存款或者现金

老江老师 解答

2018-12-11 11:56

损益表中就有数据了