缴纳企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税3万元，滞纳金3千，怎么计提怎么缴纳分录

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2018-12-11 15:38发布 999+ 次浏览

老师解答

张艳老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-11,15:40

1、需要计提的
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
2、借：应交税费--应交所得税
营业外支出--滞纳金
贷：银行存款

相关问题讨论

1、需要计提的借：所得税费用贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税营业外支出--滞纳金贷：银行存款

2018-12-11 15:40:47

你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款如果计提的没有错误，就不需要修改

2020-06-29 13:48:06

一、计提的分录借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税二、结转的分录借：本年利润贷：所得税费用三、缴纳的分录借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款（或库存现金）计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。

2019-08-11 11:41:44

借；营业外支出贷；银行存款

2018-02-07 14:11:18

你好所得税，按权责发生制原则，要计提增值税，月末结转即可借应交税费-企业所得税 -未交增值税贷银行存款

2020-03-14 09:12:43

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1、需要计提的借：所得税费用贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税营业外支出--滞纳金贷：银行存款

借；营业外支出贷；银行存款

你好所得税，按权责发生制原则，要计提增值税，月末结转即可借应交税费-企业所得税 -未交增值税贷银行存款