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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-12-20 17:13

1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
3 次月发放工资时  
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
4 上交杜保  
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 17:21

就是我的社保金额涉及好几个月的，可以在这一个月计提么。就是不用要分摊到每一个月什么的吧

辜老师 解答

2018-12-20 17:24

补缴的，可以一次性补记提

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相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2021-07-09 21:35:59
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  • 报废生产出来的不良的库存商品，不需要做进项税额 问

    您好，生产出来的不良商品不需要做进项税额转出 答

  • 老师，居民企业直接的股息红利不需要缴纳企业所得 问

    同学你好 1.退股款与股息红利的区别：退股款是股东在退出公司时根据其持有的股权比例从公司净资产中获得的支付。这与股息红利不同，股息红利是公司根据盈利情况向股东分配的利润。 2.退股款的税务处理：退股款通常被视为股权转让所得，而不是股息红利。因此，它可能需要根据企业所得税法纳税。 3.交税基数（应纳税所得额）：对于退股款的应纳税所得额，通常是以转让收入减去投资成本和相关税费后的余额来确定。在您的情况下，如果这800万退股款全部被视为应税收入，那么投资成本是800万（即原始投资额），应纳税所得额可能为零（假设没有相关税费）。但是，如果税务部门认为其中部分或全部退股款是股息红利或其他应税收入，那么应纳税所得额就会有所不同。 答

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    你好，这个是艺人有限公司。 答

  • 老师，现在公司注销流程以及准备的资料 问

    你好，公司注销的流程及所需准备的资料如下： 注销流程： 工商注销备案： 准备注销申请书、公司股东会决议（成立清算组、解散公司）、委托代理人证明、公司营业执照正副本原件及副本复印件、公章、公司老章程等材料。 提交至工商局进行注销备案，并注销营业执照。 注销登报公告： 在指定的报纸上刊登注销公告，通知债权人和其他相关方。所需材料包括公司营业执照复印件、公司股东会决议复印件等。 税务注销： 分别进行国税和地税的注销，向税务部门提交相关材料并结清所有税款。 社保注销： 社保局会核查公司是否存在欠缴情况，通过后领取《社保注销通知单》。 其他注销： 如有银行账户，需到公司开户行注销公司的开户许可证和银行基本户等其他账户。 如有其他相关证照或资质，也需按照相关流程进行注销。 所需准备的资料： 公司清算组负责人签署的《公司注销登记申请书》。 公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证复印件，应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托期限。 清算组成员《备案确认通知书》。 依照《公司法》作出的决议或者决定；法院的裁定解散、破产的，行政机关责令关闭的，应当分别提交法院的裁定文件或行政机关责令关闭的决定。 经确认的清算报告。 刊登注销公告的报纸报样。 法律、行政法规规定应当提交的其他文件。如有分公司的公司申请注销登记，还应当提交分公司的注销登记证明。 公司的《企业法人营业执照》正、副本。 请注意，具体的注销流程和所需资料可能因地区和公司类型的不同而有所差异。在进行公司注销前，建议咨询当地相关部门或专业律师以获取准确的信息和指导。 答

  • 老师那个小规模纳税人这个月是不是就报个税申报 问

    预缴增值税是在取得的次月申报 答

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