2017年12月结转销售成本时，150元，输错了输成1500元，2018年5月汇缴清算时没有发现。现在发现，那么可以直接在2018年1月份或者6月修改吗分录这么写

价值观 追问

2018-12-24 00:02

老师，涉及哪几个分录呀

庄老师 解答

2018-12-24 00:06

借库存商品，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交企业所得税，利润分配－－未分配利润

价值观 追问

2018-12-24 00:14

老师，如果去掉这个成本差，企业还是不要缴纳所得税，那么第二个分录的贷方是不是只需要填写利润分配科目？

价值观 追问

2018-12-24 00:23

老师，软件里没有以前年度损益调整科目，那么我可以直接借库存商品，贷利润分配-未分配利润，金额为误差得差额

庄老师 解答

2018-12-24 07:36

你好，企业还是不要缴纳所得税，那么第二个分录的贷方只需要填写利润分配科目，可以增加以前年度损益调整科目

价值观 追问

2018-12-25 12:58

老师，软件里这么增加一级科目

价值观 追问

2018-12-25 13:01

是在损益还是权益类里增加，是这样吗

庄老师 解答

2018-12-25 16:30

你好，是的，看能不能增加进入