我是购货方，红冲发票，做分录，不太明白

辜老师 解答

2018-12-24 15:34

因为你收到的是红字发票，所以你要冲减你采购的原材料，红字发票是对应进项税转出的，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出，在借方就是负数显示

学习 追问

2018-12-24 15:36

直接用：应交税费—应交增值税—进项税记录红字可以吗？

辜老师 解答

2018-12-24 15:36

不可以的，红字发票，只能用应交税费—应交增值税—进项税转出

学习 追问

2018-12-24 15:39

实质上我这张发票是退税抵扣认证的，待抵扣的

学习 追问

2018-12-24 15:41

网上这个写的不对吧？

辜老师 解答

2018-12-24 15:42

红字发票是这样账务处理的

学习 追问

2018-12-24 15:42

进项税额转出应记贷方的吧？

辜老师 解答

2018-12-24 15:42

他在借方负数显示是一样的