社保要不要计提我们都是没计提的，都按 借：管理费用 贷：银行存款的 这样可以吗？

仰望星空 追问

2018-12-29 09:58

我想咨询一下，社保要不要计提，平时做是，借，管理费用，贷，银行存款

辜老师 解答

2018-12-29 09:59

要计提的，计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
上交杜保  
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

仰望星空 追问

2018-12-29 10:16

那临时工工资会计分录是？计提是？

辜老师 解答

2018-12-29 10:16

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资

仰望星空 追问

2018-12-29 10:17

我计提是 借，管理费用，主营业务成本-工资，贷，应付工资，这样对吗？

辜老师 解答

2018-12-29 10:20

这样也是可以的额