生产企业（一般纳税人）以一般贸易方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第3栏“开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。并在同期的免抵退税申报时填报《生产企业调整视同内销征税出口货物申报单证情况报告》冲减免抵退税出口额（对“单证不齐”的冲减“单证不齐” 的免抵退税出口额；“单证齐全”的冲减“单证齐全”的免抵退税出口额）。老师，并在同期的免抵退税申报时填报《生产企业调整视同内销征税出口货物申报单证情况报告》冲减免抵退税出口额是在那个系统操作的呢？

朴老师

职称：会计师

2019-01-04 10:45

进入退税向导→免抵退税明细数据采集→生成出口货物冲减明细，选中要做冲减的数据，点击“冲减出口”，即可在“出口货物明细申报录入”中生成一条序号为Z000的负数数据，然后在“出口货物明细申报录入”中点击“序号重排”。对于账务处理，出口销售收入可不用红字冲减，只需借：主营业务收入-免抵退税销售收入，贷：主营业务收入-出口免税收入；对于原计算的不得免征和抵扣税额需红字冲减，实务中企业可以不管具体的业务，只需将当月《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”(实际操作中已减去红字申报部分)转出即可。

精选问题

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你好，企业被控票一般指的是开发票系统被税务局锁定，控制发票的数量，一般是需要去税务局办理相关的手续进行解锁答
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你好，销售货物的发货单。答
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您好！定期定额就是说的双定户，在规定时间内按照核定的固定金额来交税，不需要填写这个表的答
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好，这个不一定要看情况的，您和银行确认一下。答
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借应付账款暂估贷原材料A、材料。答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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