公司主营业务之一是健康咨询服务，做健康咨询服务人员的工资计入主营业务成本吗？还有月末结转分录怎样的？

Lyhn 追问

2019-01-05 10:34

是怎样结转主营业务成本，不是说转到本年利润这个

Lyhn 追问

2019-01-05 10:39

就是确认收入时，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。然后确认主营业务成本，是借主营业务成本工资，贷应付职工薪酬工资吗？

辜老师 解答

2019-01-05 10:41

是的，计提工资的时候，借：主营业务成本工资，贷：应付职工薪酬工资

Lyhn 追问

2019-01-05 10:42

是提供服务的成本结转分录？

Lyhn 追问

2019-01-05 10:42

销售商品的成本结转贷方是库存商品，提供服务的成本结转贷方是？

辜老师 解答

2019-01-05 10:43

你人员工资就是成本了，不用在结转成本了

Lyhn 追问

2019-01-05 10:46

噢噢，谢谢

辜老师 解答

2019-01-05 10:48

好的，客气，帮到你就好

Lyhn 追问

2019-01-05 10:48

那服务员工的社计入主营业务成本社保费吗？

辜老师 解答

2019-01-05 10:48

也可以计入主营业务成本里面

Lyhn 追问

2019-01-05 10:50

主营业务成本的明细可以是工资和社保是吧？

辜老师 解答

2019-01-05 10:51

可以的，可以这样设置