小规模纳税人要计提税金吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-06 10:32

你好，有应纳税额就需要做相应税款计提的

小丽坤追问

2019-01-06 11:58

年终怎么转出来呢？

邹刚得老师解答

2019-01-06 12:46

你好
比如计提的附加税
借；税金及附加   贷；应交税费——附加税
借；本年利润  贷；税金及附加
借；利润分配——未分配利润   贷；本年利润
把计提的数据计入未分配利润，如果没有缴纳，就把应交税费期末余额结转到下一年年初数

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