小规模企业，实际缴纳的增值税比计提的数多5分，怎么做账务处理啊

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-09 19:22

你好，申报税额差异计入营业支出，借：营业外支出0.05 贷：银行存款0.05

3352781517 追问

2019-01-09 19:24

可以计入营业外支出是吧摘要可以直接写报税差异是吧

彩丽老师解答

2019-01-09 19:27

可以的，计入营业外支出
摘要可以直接写报税差异

精选问题

老师您好，实际工作中，印花税是每年什么时候填报的问

您好，认定的印花税税种，每季度申报合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。答
老师，这题的正确答案是哪个问

正确答案:D 参考解析:支票的提示付款期限自出票日起10日。答
老师好，滴滴等打车软件上打车取得的〈“运输服务问

可以的，可以抵扣的答
老师：去年固定资产卡片己登记，但是分录没做，在今年问

你好，没有做固定资产还是没有折旧。答
老师，我是零基础学员。我老公是做雨污水和钢结构问

你好；你们这个涉及建筑业是吗；是建筑工程；建议去看建筑行业实操课程以及建筑业成本核算课程；对你会有很大帮助；同时去看看报税课程答

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