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本年利润总额13050，17年末未分配利润负11788，应纳税所得额多少？会计分录怎能做?

学无止境
2019-01-13 15:31发布 999+ 次浏览
老师解答
文老师  |  官方答疑老师
职称： 中级职称
2019-01-13,15:35
你最好看下你去年汇算清缴以后对亏损弥补鼻癌，可以弥补的亏损是多少，你帐上的亏损和可以弥补的亏损可能会有纳税调整的差异的，没有差异的话，应纳税所得额就是（13050-11788），符合小微企业的话，所得税就是（13050-11788）*50%*20%，借所得税贷应交税费--应交所得税
  • 学无止境 （提问者） ： 汇算清缴哪里看
  • 文老师 (答疑老师) ： 需要看你2018年5.31前申报的年度报表
  • 学无止境 （提问者） ： 看那个数据
  • 文老师 (答疑老师) ： 汇算清缴的弥补亏损的表
  • 学无止境 （提问者） ：
  • 学无止境 （提问者） ： 这个表吗
  • 文老师 (答疑老师) ： 对的，就是这个表格
  • 学无止境 （提问者） ： 本年我填什么数
  • 文老师 (答疑老师) ： 根据你汇算清缴以后的应纳税所得额填
  • 文老师 (答疑老师) ： 这里看出你以前年度应该是没有可以弥补的亏损，所以本月你需要按利润总额交所得税
共10条回复
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你最好看下你去年汇算清缴以后对亏损弥补鼻癌，可以弥补的亏损是多少，你帐上的亏损和可以弥补的亏损可能会有纳税调整的差异的，没有差异的话，应纳税所得额就是（13050-11788），符合小微企业的话，所得税就是（13050-11788）*50%*20%，借所得税贷应交税费--应交所得税
2019-01-13 15:35:45
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2024-03-07 10:19:45
你好，同学。 这是正常的，会计口径和税法口径 本就会有差异，税法口径 你申报时按这个调整，计算所得税即可。
2020-11-26 09:24:26
净利润 =利润总额-所得税费用 。 两个还是有区别的 ；　1.未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额，2.利润总额-所得税费用 =本期的净利润
2020-07-31 19:58:05
不交 分红时交个人所得税
2019-12-03 16:01:45
还有其它疑问？ 再问一问吧
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本年利润总额13050，17年末未分配利润负11788，应纳税所得额多少？会计分录怎能做?
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你最好看下你去年汇算清缴以后对亏损弥补鼻癌，可以弥补的亏损是多少，你帐上的亏损和可以弥补的亏损可能会有纳税调整的差异的，没有差异的话，应纳税所得额就是（13050-11788），符合小微企业的话，所得税就是（13050-11788）*50%*20%，借所得税贷应交税费--应交所得税
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
你好，同学。 这是正常的，会计口径和税法口径 本就会有差异，税法口径 你申报时按这个调整，计算所得税即可。
净利润 =利润总额-所得税费用 。 两个还是有区别的 ；　1.未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额，2.利润总额-所得税费用 =本期的净利润
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