公司是12年成立的老公司，到17年亏损已弥补完，截止到18年底账上利润总额高达600万，那盈余公积这些该不该做到18年的账里，该如何账务处理?（我以前干的企业都是亏损没盈利的，现在突然遇到盈利的不知道该怎么做了）

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-17 23:27

1、先将余额转入未分配利润
  借：本年利润
    贷：利润分配——未分配利润

（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
  借：利润分配——未分配利润
   贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
  借：利润分配——未分配利润
    贷：盈余公积
向股东分配利润
  借：利润分配——未分配利润
   贷、应付股利
可以合并以下作如下分录
  借：利润分配——未分配利润
   贷：利润分配——提取盈余公积
   贷：利润分配——应付股利

*燕* 追问

2019-01-18 07:24

老师那现在只是预交第四季度所得税，年度的还没开始，这个利润分配是做完年度汇算清缴还是现在做？需不需要股东大会决定？

庄老师解答

2019-01-18 07:34

这个利润分配是做完年度结算时做，需要股东大会决定

精选问题

老师，请问广州那边税务要登什么网址去报税问

你好，广东省电子税务局，答
老师这张发票是怎么回事，没发票号和日期问

同学，你好。全电发票的预览界面无开票日期及发票号码是因为有两种原因，一种是该发票还未开出，一种是开出了，还未上传到税控中心，所以查不到。若一直如此，建议联系税务局咨询。答
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同学您好，可以转入主营业务成本答
老师，税款征收措施是什么它跟税款征收的保障措施问

税款征收常见措施：纳税人有规定情形的，税务机关有权核对其应纳税额。责令缴纳。责令提供纳税担保。采取税收保全措施。采取税收强制执行措施。阻止离境。答
您好，个体户交完个人所得税的资金可以转到法人名问

你好，是的可以的了呢答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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