比如公司3月预付了下个季度的房租，发票没到，发票是5月到的，该怎么做账？3月预付房租时，借:预付账款 贷:银行存款票没到，4月要不要计提摊消，该如何写分录？5月发票到了，该如何写分录？

蝶梦 追问

2019-01-24 10:08

老师房租预交的4-6月的，5月拿到的发票，4月要不要按月进管理费

maize老师 解答

2019-01-24 10:09

需要按月做借管理费用 贷预付账款-房租

蝶梦 追问

2019-01-24 10:26

可是5月份拿到发票，4月的时候进费用怎么做

maize老师 解答

2019-01-24 10:31

收到发票做借预付账款-房租 贷其他应付款-房东

蝶梦 追问

2019-01-24 10:42

老师，4月份摊费用的时候怎么做，4月还没收到发票了

maize老师 解答

2019-01-24 10:45

待摊费用这个科目取消现在是用预付账款代替，你不是5月才收到发票吗？

蝶梦 追问

2019-01-24 10:47

是呀，5月份收到票，但是房租是4-6月的，4月份怎么做呢

maize老师 解答

2019-01-24 10:49

按月做借管理费用 贷预付账款-房租

蝶梦 追问

2019-01-24 10:53

不是收到发票的时候才进预付账款了吗？5月收到的发票，4月还在其他应付款里了，价税还没分离了，所以4月做的时候怎么做

maize老师 解答

2019-01-24 10:54

你收到发票做借预付账款贷其他应付款，是这样的，你要是可以抵扣你就写借预付 进项税额 贷其他应付款啊，4月做的是借管理费用 贷预付