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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-22 17:00

你好  借；应付职工薪酬   贷；以前年度损益调整 
做这个调整分录

小U 追问

2019-02-22 17:06

那多计提的费用呢？那时候是记 借：管理费用-工资 贷 应付职工薪酬

邹刚得老师 解答

2019-02-22 17:07

你好，借；应付职工薪酬    贷；以前年度损益调整——管理费用——工资 
做这个冲销分录

小U 追问

2019-02-22 17:21

生产成本-工资也是这样子做吗？

邹刚得老师 解答

2019-02-22 17:22

你好，那贷方 就换成生产成本科目就是了 
如果涉及损益 的，就通过 以前年度损益调整来调整

小U 追问

2019-02-22 17:31

生产成本应该不涉及损益吧

邹刚得老师 解答

2019-02-22 17:32

你好，最终是 会结转到主营业务成本的，会涉及损益的

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相关问题讨论
借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数
2020-01-19 11:53:56
您好，直接计提，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。
2017-11-23 23:00:47
你好，现在冲减了，损益科目用以前年度损益调整
2020-03-24 09:19:20
您好 请问大概多计提了多少金额
2019-03-18 10:32:32
你好，补计提 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬 
2021-04-22 14:12:48
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