今天发现2018年12月份一笔业务招待费进项税额转出分录做错了，分录做成借:应交税费-应交增值税-进项转出620.9 贷:应交税费-应交增值税-进项税额620.9 问题1 当时正确的分录应该是借:管理费用-业务招待620.9 贷:应交税费-增-进项税额转出620.9对吗？ 问题2，现在跨年了该怎么调整？具体分录咋做？

张凤丽 追问

2019-02-23 16:07

是做成借方了

张凤丽 追问

2019-02-23 16:08

我错误的分录已经写在上面了

bamboo老师 解答

2019-02-23 16:11

那现在写一笔相同的红字分录 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 借方红字 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 贷方红字 
金额不大 可以直接再做进项税额转出 
借：管理费用 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

张凤丽 追问

2019-02-23 16:21

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-02-23 16:23

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！