#提2018年的收到一笔利息收入根据公司性质应该为本公司的其他业务收入，2018年分录借银行存款2553000贷财务费用-2553000元。利息发票是在2019年1月份开的票。现在如何调账一般会计准则和小会计准则麻烦老师带上数字具体说一下

简单 追问

2019-03-15 15:25

小规模的投资公司

简单 追问

2019-03-15 15:26

简单 追问

2019-03-15 15:35

麻烦老师了带上上面数据做一下分录

方亮老师 解答

2019-03-15 15:35

1、小企业会计准则； 
借；财务费用  2553000/1.03*3% 
贷；应交税费-应交增值税  2553000/1.03*3% 
2、企业会计准则： 
a、借；以前年度损益调整  2553000/1.03*3% 
贷；应交税费-应交增值税  2553000/1.03*3% 
b、借；利润分配-未分配利润  2553000/1.03*3% 
贷；以前年度损益调整  2553000/1.03*3%

简单 追问

2019-03-15 15:37

2018申报过了呀，

方亮老师 解答

2019-03-15 15:37

您的具体疑问是什么？

简单 追问

2019-03-15 15:39

在2019年如何调正确，不动2018年12月份的报表

方亮老师 解答

2019-03-15 15:48

1、您的错误之处是18年没有计提增值税。 
2、小企业会计准则； 
冲销之前的分录； 
借；财务费用  2553000 
贷；银行存款  2553000 
根据发票编制如下分录； 
借；银行存款  2553000 
贷；其他业务收入 2553000/1.03 
贷；应交税费-应交增值税 2553000/1.03*3% 
3、企业会计准则； 
冲销之前的分录； 
借；以前年度损益调整  2553000 
贷；银行存款  2553000 
根据发票编制如下分录； 
借；银行存款  2553000 
贷；以前年度损益调整   2553000/1.03 
贷；应交税费-应交增值税 2553000/1.03*3% 
结转以前年度损益调整； 
借；利润分配-未分配利润   2553000/1.03*3% 
贷；以前年度损益调整   2553000/1.03*3%