公司很多固定资产 是10年前买的 可是折旧却没有按期计提 很多还没有计提完 18年会计通过借：长期待摊费用 贷：累计折旧 提了一些 这个应该怎么处理

张楠 追问

2019-03-21 13:52

这个分录是别的会计做的

吴少琴老师 解答

2019-03-21 13:53

现在红字冲减这个分录，做正确的分录

张楠 追问

2019-03-21 13:55

老师，正确的分录应该是怎样的呢？

张楠 追问

2019-03-21 13:55

1.借：以前年度损益调整  100万                                                                                  贷：累计折旧-XX     100万                                                                     2.借：应交税费-应交所得税        25万                                                              贷：以前年度损益调整

张楠 追问

2019-03-21 13:56

3.借:利润分配_未分配利润   75万          贷:以前年度损益调整   75万

吴少琴老师 解答

2019-03-21 13:58

借：长期待摊费用 红字 贷：累计折旧  红字 
现在正常做 借管理费用-折旧 贷累计折旧

张楠 追问

2019-03-21 14:04

这个是10年前买的汽车

吴少琴老师 解答

2019-03-21 14:05

现在简易处理就是在今年补折旧

张楠 追问

2019-03-21 14:10

直接做进费用吗？

吴少琴老师 解答

2019-03-21 14:10

现在正常做 借管理费用-折旧 贷累计折旧

张楠 追问

2019-03-21 14:22

不用通过以前年度损益吗？好几百万呢

吴少琴老师 解答

2019-03-21 14:24

借：以前年度损益调整 100万 贷：累计折旧-XX 100万 2.借：应交税费-应交所得税 25万 贷：以前年度损益调整 
 
金额好几百万就这么调整，然后去更正每年的汇算申报表

张楠 追问

2019-03-21 14:27

每年的申报表都要去调整？不是只能弥补5年吗

吴少琴老师 解答

2019-03-21 17:16

你哪一年的折旧有误就需要去更正哪一年的