老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开 问
按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。 答
老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66 问
1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X 答
老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入 问
同学你好,能把题目贴上来么? 答
你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买 问
你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工 答
甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自 问
因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算 答

变更法人需要缴纳印花税吗?股东股权变更已缴纳印花税
答: 变更法人不需要的 变更股东需要。
股东转让股权如何缴纳印花税。
答: 你好,股权转让环节的印花税应按照“产权转移书据”品目征收,计税依据为股权转让协议上标注的转让金额,税率万分之五。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
股东转让股权如何缴纳印花税。
答: 股东转让股权缴纳印花税的具体操作步骤主要有: 一、申报:转让股权的双方应当按照《关于股东转让股权缴纳印花税的通知》(国家税务总局公告2016年第56号)的规定,在转让股权之前,按照行政区划的规定,向当地税务机关申报转让股权的情况,并填写《印花税纳税申报表》。 二、缴纳:税务机关出具《印花税税款收缴凭证》,转让人应当按照税收征收管理法定的税款收缴方式,在缴款期限内将税款支付到银行账户上。 三、核实:转让人支付完税款后,应当将支付凭证及相关记账凭证等资料提供给当地税务机关,由当地税务机关进行审核,审核无误后即可。 应用案例:2018年1月,某公司股东A 将其所持有的 500股公司股份转让给股东B,根据转让情况,双方应当按照《关于股东转让股权缴纳印花税的通知》的规定,在转让股权之前,向当地税务机关申报转让股权的情况,并填写《印花税纳税申报表》。税务机关出具《印花税税款收缴凭证》,转让人应当按照税收征收管理法定的税款收缴方式,在缴款期限内将税款支付到银行账户上,支付完税款后,将支付凭证及相关记账凭证等资料提供给当地税务机关,由当地税务机关进行审核,审核无误后即可完成股东转让股权缴纳印花税的手续。


会计学堂辅导老师 追问
2019-04-10 12:38
王玲老师 解答
2019-04-10 12:39
会计学堂辅导老师 追问
2019-04-10 12:43
王玲老师 解答
2019-04-10 14:05