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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-04-15 10:42

你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出

初学者 追问

2019-04-15 10:43

那不是怎么做

初学者 追问

2019-04-15 10:43

期末结转的时候怎么结转

徐阿富老师 解答

2019-04-15 11:11

你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里

初学者 追问

2019-04-15 12:13

不对啊，那是进项税额不转出的情况啊

初学者 追问

2019-04-15 12:16

我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账

徐阿富老师 解答

2019-04-15 12:23

你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品  应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了

初学者 追问

2019-04-15 12:26

这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转

徐阿富老师 解答

2019-04-15 12:30

你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本

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借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2019-12-06 13:25:45
同学你好，是什么原因要转出呢；
2021-10-18 10:49:33
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2019-04-15 10:42:34
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
2020-05-07 10:14:33
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2019-11-12 12:21:30
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