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所得税年报里面资产总额填写平均值，小规模的前年成立的，资产总额填写78万多不？

孟柏秀

2019-04-26 11:48发布 999+ 次浏览

老师解答

maize老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-04-26,11:48

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年1季度平均值 2018年2季度平均值 2018年3季度平均值 2018年4季度平均值）/4

相关问题讨论

一是大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

2019-04-03 13:29:16

应按企业全年的季度平均值确定季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

2022-05-18 10:49:10

资产总额指标应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

2020-04-22 22:13:50

你好，5071.93这个数据是之前三个季度累计预交的企业所得税金额？

2019-01-14 20:27:54

年报报表按实际报表填列

2019-01-07 12:55:36

还有其它疑问？再问一问吧

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小规模纳税人去年不是小微，今年符合，所得税季报，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。利润总额60914.88，交多少所得税啊

一是大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

应按企业全年的季度平均值确定季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

资产总额指标应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

你好，5071.93这个数据是之前三个季度累计预交的企业所得税金额？

年报报表按实际报表填列

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