送心意

罗老师

职称中级会计师,税务师

2015-08-20 10:22

例如购入中央空调,1、分录:借:在建工程/中央空调安装 (含税价格) 贷:银行存款(应付账款) 还是 2、 借:在建工程/中央空调安装(不含税价)借:应交税费/应交增值税(进项税) 贷:银行存款(应付账款)老师这两个分录哪个做进项税转出,借:成本费用或费用科目?

罗老师 解答

2015-08-20 09:55

进项税需转出的,一般都计入成本费用 借 成本或费用科目  贷 应交税费-应交增值税(进项转出)

罗老师 解答

2015-08-20 15:47

借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税(进项转出)

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你这个资产是赠送给客户吗
2022-09-27 16:29:29
您好 大意就是要增加应该缴纳的增值税
2020-01-07 16:32:45
你好,不能抵扣的,比如福利费,招待费,或者开了负数发票
2019-11-08 13:19:31
你好,就是原购入货物是已经抵扣了增值税,现在货物用于不能抵扣的情形(例如用于集体福利),那么原来已经抵扣的增值税要转出来。
2019-10-19 07:45:19
你好,就是抵扣了不能抵扣的进项税额 比如虚开的进项发票,抵扣了税额,就需要做进项税额转出
2019-08-22 14:31:13
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