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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-17 11:07

你好，减免的地方教育附加和教育费附加，地方水利建设基金不用计提，而不是先计提，然后结转到营业外收入

非魚 追问

2019-05-17 11:15

不明白，具体怎么做分录

邹刚得老师 解答

2019-05-17 11:18

你好，减免了就直接   不用做  地方教育附加和教育费附加，地方水利建设基金的分录

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计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 计提 税金及附加 贷 应交税费-教育附加/地方教育附加 缴纳 借 应交税费-教育附加/地方教育附加 贷 银行存款
2020-12-11 11:50:18
你好，月10万以下免征附加，但是城建税不免征
2019-11-04 16:01:46
不用了，附加税的计税基础是增值税，增值税都没有，附加税就不用，
2019-06-20 00:32:25
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税 ，个人所得税 ， 城建税 ，教育附加， 地方教育附加 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2019-06-19 16:51:12
缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加 借应交税费－－应交企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加，贷银行存款
2019-06-19 15:11:35
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