老师，我有两个问题。 1、如果我们企业利润总额是10万，应纳税所得额按5万申报，然后企业所得税是5万的20%这样算正确吗？ 2、我们利润总额10万，所得税汇算的时候就不用填图片上那些个明细表了吗？

A-张沛 追问

2019-05-19 22:20

老师，那19年也是20%吗？不是5%吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-19 22:26

19年的政策，
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

A-张沛 追问

2019-05-19 22:35

19年实现利润总额10万的话，应纳税所得额是2.5万元。所得税就是2.5万的20吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-19 22:49

应纳税所得额10万，然后填写小型微利减免表，最后按5%交