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奶茶
于2019-05-21 10:43 发布 2178次浏览
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2019-05-21 10:45
收到发票,借,库存商品 负数,贷,预付账款 负数,按发票金额,借,库存商品,贷,应付账款,如果发票金额与暂估金额没有差异,主营业务成本不用调整
奶茶 追问
2019-05-21 10:48
老师,有差异,多结转成本
辜老师 解答
2019-05-21 10:50
那你还要冲减多计提的成本,借,主营业务成本 负数,贷,库存商品
2019-05-21 10:51
老师 你好这是18年的跨年了,然后18年结转成本的分录是:借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估入库
2019-05-21 10:55
老师跨年的,调整分录:借 库存商品(这里是暂估入库呢还是A产品呢?) 贷 以前年度损益调整
2019-05-21 11:06
不用的,因为你实际取得发票是当年,所以不用调整以前年度损益调整
2019-05-21 11:24
取得发票是19年的
2019-05-21 13:14
是的,所以都是直接冲减当期营业成本
2019-05-21 13:32
这是在会计课堂看到的另一个答案
2019-05-21 14:28
如果你差异金额不大,我们都不调整以前年度损益的
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辜老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
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