老师，请问在外省有工程，开了外管证，已开票，也在外省预缴了增值税，附加税，企业所得税，请问这部分附加税，企业所得税需要预提吗？怎么做账呢？

小丁 追问

2019-05-22 09:51

增值税可以计入预缴税费，附加税，不用计入税金及附加吗？还有所得税跟印花税呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 09:57

不用计税金及附加。
这个也是预交也不用，是你企业实际期末正常计提的税前扣除就是了。

小丁 追问

2019-05-22 10:08

那就是把增值税放进预缴税款，那交了的附加税，印花税，所得税怎么记账呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:15

也是预交，同学。
你这个预交是属于负债科目 。