老师，去年的一笔社保费用金额录错了怎么在今年的账套修改呢？需要用以前年度损益调整科目调整吗？ 借，管理费用-社保2300 借，其他应收款-社保个人部分700 贷，银行存款3000 正确的分录为 借，管理费用-社保2450 借，其他应收款-社保个人部分550 贷，银行存款3000

答疑-李老师 解答

2019-05-22 11:50

借：以前年度损益调整150
贷 其他应付款

Elaine 追问

2019-05-22 12:08

以前年度损益调整是什么类科目呢，借增贷减吗，期末无余额吗？

答疑-李老师 解答

2019-05-22 12:18

损益类科目！

答疑-李老师 解答

2019-05-22 12:18

是的哦！！  需要调整为0的

Elaine 追问

2019-05-22 14:06

记账软件里没有这个科目，是自己去添加吗？

答疑-李老师 解答

2019-05-22 14:07

嗯嗯！！    金额不大，你直接
借管理费 贷其他应付款

答疑-李老师 解答

2019-05-22 14:08

150块钱对税费影响不大.....

Elaine 追问

2019-05-22 14:08

还有老师这个调整，为什么分汇算清缴之前和汇算清缴后呢，不是跨年后的调整都是放到以前年度损益调整科目吗？

答疑-李老师 解答

2019-05-22 14:16

没有的哦！  汇算前对以前的错误是通过以前年度损益调整科目， 因为真实的业务所属期是去年

Elaine 追问

2019-05-22 14:22

那18年的汇算清缴还是按我原来账面上的金额去申报，今年改动的部分还是留到2020年汇算清缴的时候申报是吗？

答疑-李老师 解答

2019-05-22 14:29

是的哦！！祝您生活愉快