老师您好，如果税金需要计提再付这样做可以吗

蓝忘机 追问

2019-05-27 18:14

如果是以前年度有付税金但是没有计提，那我这个会计分录是不是把缴纳的去掉就可以了，损益部分还是照样做的

邹刚得老师 解答

2019-05-27 18:34

你，把支付的没有计提的税款补做计提分录就是了
借；以前年度损益调整
贷；应交税费——某某税款

蓝忘机 追问

2019-05-28 10:03

不做本年利润的是吧

邹刚得老师 解答

2019-05-28 10:09

你好，因为是以前年度的，通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的

蓝忘机 追问

2019-05-28 10:12

我知道的，但是我们的会计主管要我做本年利润，感觉有点怪，本年利润是什么情况下才做的那

蓝忘机 追问

2019-05-28 10:17

除了要做你那个以为她还要我做一笔，借：本年利润  贷：利润分配-未分配利润
不知道为什么要做本年利润

蓝忘机 追问

2019-05-28 10:18

不知道为什么要做本年利润这一笔

邹刚得老师 解答

2019-05-28 10:27

你好，以前年度发生的是不可以直接通过本年利润核算，应当这样处理的
借；以前年度损益调整
贷；应交税费——某某税款
借；利润分配——未分配利润
贷；以前年度损益调整

蓝忘机 追问

2019-05-28 10:32

嗯嗯我也是这么做的，那老师本年利润是什么情况下才做的呀

邹刚得老师 解答

2019-05-28 10:37

你好，本年利润是调整本年损益业务，结转损益的时候才用本年利润科目

蓝忘机 追问

2019-05-28 10:58

那年末的时候结转本年利润，是根据本年利润年末数在贷方才结的，在借放就不用结的是吧老师，还有就说不用看年初数的是吧，就算年初数在借方也不用管的是吧

邹刚得老师 解答

2019-05-28 11:04

你好，你是指损益科目结转到本年利润，还是本年利润结转到利润分配——未分配利润？

蓝忘机 追问

2019-05-28 11:27

是本年利润结转到利润分配——未分配利润

邹刚得老师 解答

2019-05-28 11:28

你好，不管本年利润发生在借方，还 是贷方，都需要结转到利润分配——未分配利润的