收到一张宿舍专用发票，如何做进项税额转出，求分录

3... 追问

2019-05-28 15:07

麻烦老师看下我做的，有什么问题，当月做的
收到发票时，认证并抵扣
借：管理费用    /  应交税费-进项税额3%
贷：银行存款
再进项转出
借：管理费用
贷：应交税费-进项税额转出
月末结转：
借：应交税费-进项税转出
贷：应交税费-进项税额3%
我总觉得结转那一步做错了。老师能指点下吗？

辜老师 解答

2019-05-28 15:10

月末结转的时候，进项税，进项税转出都是一起结转到转出未交增值税的

3... 追问

2019-05-28 15:17

月末结转：
借：应交税费-进项税额转出
贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-进项税额
贷：应交增值税-转出未交增值税
结转是应该这样吗？

辜老师 解答

2019-05-28 16:09

借，应交税费～应交增值税～销项税，应交税费～应交增值税～进项税转出，贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税

3... 追问

2019-05-29 11:56

好的，那未交增值税没有余额吧，这样的话都冲平了

辜老师 解答

2019-05-29 14:07

你在结转一笔，借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税
实际缴纳时，借，应交税费～未交增值税。贷，银行存款

3... 追问

2019-05-29 14:21

我已经结转了进项税额和进项税额转出，所以相抵减了，不要缴纳税款了呀。
借：应交税费-进项税额转出 50
贷：应交税费-转出未交增值税50
借：应交税费-进项税额50
贷：应交增值税-转出未交增值税50
都没有余额了呀，怎么结转到应交税费-未交增值税？

辜老师 解答

2019-05-29 14:35

你这样结转是不对的，你进项税转出是要增加应交增值税的