1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-28 16:09

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

会丫头 追问

2019-05-28 16:15

给我们公司做账的代理公司的财务说是    借：所得税  贷：应交税费～应交所得税

会丫头 追问

2019-05-28 16:16

我都不知道怎么跟代理公司的财务说，她说他们公司都是这样做的，我想问，这样做没有问题吗？

邹刚得老师 解答

2019-05-28 16:18

你好，2019年1月份缴纳时才计提2018年的，因为是跨年的损益科目，不可以直接通过 所得税费用科目核算的，应当通过 以前年度损益调整 科目核算才是的

上传图片  
相关问题讨论
你好 借所得税费用 贷应交税费 应交个人所得税
2019-03-27 15:42:30
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 支付，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019-07-06 17:17:59
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
2020-02-26 17:00:19
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2019-05-28 16:09:59
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...