应交税费转出未交增值税科目在借方贷方这搞不明白

meizi老师

职称：中级会计师

2019-06-03 15:41

你好结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款你可以参考这个来结转的

AA????会计学堂-蒋老师追问

2019-06-03 19:52

月末结转进项税，销项税。
结转到转出交增值税科目上
使应交税费~进项税【销项税】科目余额是0
由应交税费~转出未交增值税的借贷方来判断是否交税
这样理解对吗

meizi老师解答

2019-06-03 20:32

是的！就是这样理解！

二级科目应交税费，应交增值税。

2020-07-14 18:15:23

你好！这个按现在的制度，不结平的。

2018-08-09 11:33:02

你好，未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应交增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未交的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值税。在"应交税费--应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。　　“转出未交增值税”专栏，核算企业月终转出应缴来缴的增值税。月末企业“应交税费—应交增值税”明细账出现贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目。　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费—未交增值税　　“转出多交增值税”专栏，注意只对多预缴的税转出。　　借：应交税费—未交增值税　　贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

2018-01-18 17:04:23

一、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。如交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 3、交税时的分录是：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款二、如果是不需要交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

2020-07-21 17:39:29

同学请稍等，稍后为你解答

2020-05-07 22:08:27