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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-06-03 15:39

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税   

        三、次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

郑美 追问

2019-06-03 15:45

未用到加计抵减额需要做会计处理吗

maize老师 解答

2019-06-03 15:46

不做等实际需要抵减的时候才做

郑美 追问

2019-06-03 16:10

请问，那如果加计抵减的数额没用完成为作为留抵税额了，如何在账上体现呢

maize老师 解答

2019-06-03 16:11

不做分录处理，只有实际抵减才做我看法是不做

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你好，你们是什么行业？
2022-04-04 12:54:25
同学你好 很高兴为你解答 1.先将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.发生清理收入时： 借：银行存款 贷：固定资产清 4.对报废损失 借：营业外支出——处置固定资产损失 贷：固定资产清理 有收益的话走营业外收入科目
2021-06-06 08:18:55
请清晰描述问题（财会类），并关闭当前问题，然后重新发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
2021-05-06 14:45:28
您好 是需要处理的，这属于内部交易
2020-07-13 13:12:36
您好，1、2019年12月3日， 借银行存款1130000，贷主营业务收入100000，应交税费-应交增值税（销项税额）13000 借主营业务成本 60000，贷库存商品 60000。 2、确认估计的销售退回， 借主营业务收入6000，贷,主营业务成本3600，预计负债2400 3、2019年12月10日， 借库存商品3600，应交税费-应交增值税（销项税额）780，主营业务成本600，预计负债2400，贷银行存款6780，主营业务收入600
2020-06-24 16:53:00
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