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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-12 14:22

你好，应当这样做分录才是的
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；:利润分配-未分配利润 ，贷；以前年度损益调整

LIAN 追问

2019-06-12 14:23

但是快帐里面没有以前年度损益这个科目，做不了这个分录

LIAN 追问

2019-06-12 14:26

在快账里面怎么做分录呢？

邹刚得老师 解答

2019-06-12 14:38

你好，那你可以这样做分录
借；:利润分配-未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款

LIAN 追问

2019-06-12 14:41

第一个是计提的分录吗？上个月我没有计提，这个月可以补计提吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-12 14:46

你好，第一个是计提，可以补计提的

LIAN 追问

2019-06-12 14:51

好的，谢谢老师。

邹刚得老师 解答

2019-06-12 14:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，正常情况下是这样做分录的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2018-06-04 15:17:27
你好！不是的。企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2019-03-20 15:28:25
你好，应当这样做分录才是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；:利润分配-未分配利润 ，贷；以前年度损益调整
2019-06-12 14:22:26
对，补提所得税是计入到未分配利润里面的。
2021-10-21 09:25:02
你好，不可以的，需要先走以前年度
2019-04-22 14:04:05
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