送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-17 11:40

您好
如果固定资产预计了残值 累计折旧的话就不包括残值

九剑 追问

2019-06-17 11:42

假如没有预计残值,全部计提折旧,后期又卖了,那是否没有固定资产清理的残值了?感觉说不通

bamboo老师 解答

2019-06-17 11:50

正规的应该是会计上分期计提折旧 税法上一次性扣减

九剑 追问

2019-06-17 11:54

那就是正常按月折旧,我就想知道会计上处理,累计折旧是按月折旧还是全额不包括残值折旧,填申报表的时候一次性扣减?

bamboo老师 解答

2019-06-17 11:55

会计上处理,累计折旧是按月折旧 不包括残值
汇算清缴的时候填表一次性扣减

九剑 追问

2019-06-17 11:57

就在汇算清缴填表,季度预交要填表吗?

bamboo老师 解答

2019-06-17 12:00

季度如果有利润的话 不想缴税 就填表扣除

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购买直接借管理费用,贷银行款。 全额抵扣,借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2020-04-15 09:46:12
你好 这样做,不便于固定资产管理 500万以下的固定资产(不动产除外),注意是500万了 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 然后折旧 借 管理费用等 贷 累计折旧 全额
2019-06-15 22:39:58
您好 如果固定资产预计了残值 累计折旧的话就不包括残值
2019-06-17 11:40:17
你好!可以现金固定资产 在次月一次折旧
2018-08-22 16:31:21
您好,结转折旧是按月摊销,一次性扣除不是会计口径,是税法角度
2021-04-19 18:41:09
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